Per 10 juli 2027 moeten dienstverleners niet langer voldoen aan de Wwft maar aan de Europese Anti-Witwasverordening (Anti Money Laundering Regulation: AMLR). Dit brengt voor dienstverleners de nodige veranderingen met zich mee. Hieronder leest u een aantal belangrijke punten.
De AMLR is vastgegesteld op 31 mei 2024 en gepubliceerd in het EU-Publicatieblad op 19 juni 2024. Dit maakt onderdeel uit van het AML-pakket vanuit de Europese Unie.
Het belangrijkste punt voor dienstverleners (ook niet-financiële dienstverleners, zoals notarissen, advocaten, belastingadviseurs, accountants en makelaars) is dat deze verordening per 10 juli 2027 rechtstreeks zal gelden. De Wwft bestaat daarna niet langer in de vorm zoals we die nu kennen.
De Wwft is nationale wetgeving en is afgeleid van de Anti-witwasrichtlijnen. Europese richtlijnen kennen geen directe werking en moeten eerst worden omgezet in nationale wetgeving. Die nationale wetgeving kan binnen de lidstaten verschillen.
AMLR is een verordening: deze werkt direct in de gehele Europese Unie en hoeft niet te worden omgezet in nationale wetgeving. Er zijn dus – in grote lijnen – geen verschillen in aanpak en wetgeving tussen de verschillende lidstaten.
Toezicht op naleving wordt gecoördineerd door een nieuwe Europese waakhond: de AMLA (Anti Money Laundering Authority).
Praktisch gevolg is dus: meer uniformiteit, meer harmonisatie en minder verschillen in interpretatie, uitleg en uitvoering tussen lidstaten.
Naast financiële instellingen vallen ook bepaalde niet-financiële beroepsgroepen onder de AMLR. Hierbij valt te denken aan notarissen, belastingadviseurs, advocaten, accountants en makelaars. Niet elke dienst valt automatisch onder de AML-verplichtingen. De aard van de dienstverlening is hiervoor bepalend (denk aan werkzaamheden die überhaupt niet binnen de reikwijdte van de AMLR vallen of aan procesvrijstelling).
Er is geen overgangsregeling. 10 juli 2027 is een harde deadline en de toezichthouder zal vanaf die datum ook toetsen aan de AMLR en eventuele richtsnoeren vanuit de AMLA.
Het blijft belangrijk om risicogebaseerd te werken. Toezichthouders zullen namelijk nadrukkelijker kijken naar het beleid en of dat beleid wordt nageleefd. Een dienstverlener moet dus kunnen aantonen op welke manier de organisatie voldoet aan de AMLR. Naast het beleid wordt ook gekeken naar kwaliteit van processen en de kwaliteit van dossiers. Het is daarom belangrijk om op tijd te voldoen aan de AMLR en dossiers op orde te hebben.
Het UBO-begrip verandert met de komst van de AMLR. Waar in de Wwft wordt gesproken van een belang dat bestaat uit meer dan 25%, is dat vanuit de AMLR vanaf 25% aan aandelen, stemrechten, winstrechten. Ook verplicht de AMLR om bij gebrek van een uiteindelijk belanghebbende op de daarvoor gestelde criteria verplicht het hoger leidinggevend personeel van een organisatie aan te wijzen als uiteindelijk belanghebbende (pseudo-UBO). De verandering van dit UBO-criterium betekent dat een dienstverlener vóór 10 juli 2027 dossiers moet herzien want het kan zomaar dat er cliënten zijn waar nu ineens wel een of meer UBO’s aangewezen kunnen worden op basis van de AMLR.
Iedere dienstverlener is verplicht om een nalevingsverantwoordelijke aan te wijzen. Deze persoon ziet binnen de organisatie toe op naleving van de AMLR. Het maakt niet uit of de dienstverlener een kleine of grote organisatie is: er moet een nalevingsverantwoordelijke worden aangewezen.
Het melden van ongebruikelijke transacties is niet langer verplicht. Er vindt een verschuiving plaats van ongebruikelijke transacties naar verdachte transacties. Enkel verdachte transacties moeten gemeld worden. Er zijn geen criteria of risico-indicatoren die daarvoor gebruikt of geraadpleegd kunnen worden. Melden van verdachte transacties gebeurt op basis van het professionele oordeel van een dienstverlener. Dat betekent dat een dienstverlener nog strenger moet kijken naar de omstandigheden binnen een dossier en op basis van het professionele oordeel tot de conclusie moet komen dat er – volgens de dienstverlener – sprake is van witwassen of terrorismefinanciering.
